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Instrumentos de financiación no dilusivos

Una de las opciones para poder financiar tu crecimiento sin perder la equity, es utilizando instrumentos de financiación no dilusivos. Para ello, es vital entender cuáles son las necesidades de tu empresa en cada estadio de su vida y qué herramientas pone el mercado a tu disposición.

Actualmente hay más dinero en el mercado y existen más instrumentos que nunca, por lo que financiarse jamás estuvo más al alcance. Aun así, es importante tener claro que instrumentos hay y qué necesidad irá a financiar: no es lo mismo financiar el crecimiento que el circulante.

FINANCIA TU CRECIMIENTO

Una vez realizado una ampliación de capital y haber dado solvencia al balance, existen instrumentos que nos dan flexibilidad para financiar nuestro proyecto a largo plazo. Estos préstamos a largo plazo, con carencias y sin garantías personales, permiten que lo devuelvas sin haber cedido participaciones de tu empresa.

Siempre decimos que es casi tan importante qué producto usar, cómo saber de quién rodearse para afrontar este proceso. Esto es debido a todos los beneficios que pueden aportar estos mecanismos de financiación; no sólo evitando la dilución, sino por su posibilidad de amortizar de manera anticipada, el refuerzo a los fondos de maniobra de las empresas y la computación como recursos propios en caso de reducción de capital y liquidación de sociedades.

Existen diversas opciones para financiarte, pero la más utilizadas son los préstamos ENISA. De la misma manera, los instrumentos autonómicos como ICEC, Aval Madrid o el ICF-IFEM son otros mecanismos de financiación que puedes aplicar.

Asimismo, si tu empresa tiene un alto componente de I+D+i, se te abre la puerta a varias líneas de financiación pública como, por ejemplo, el CDTI. También hay que tener en cuenta todos los beneficios fiscales que existen que te permiten rentabilizar tus inversiones en proyectos de I+D+i y desarrollo tecnológico. Mira si qué deducciones fiscales puedes aplicar, así como las bonificaciones de la seguridad social.

FINANCIA TU CIRCULANTE

Es importante que financies el “pan con pan y el jamón con jamón”, y no mezclar conceptos. La financiación bancaria es una alternativa a la financiación pública, con grandes beneficios para los start-ups. Y no solo por la rapidez de estos, sino que te permite financiarte a corto plazo sin perder equity.

Uno de los primeros frenos de solicitar financiación bancaria (y de los principales pains) es que las entidades bancarias te pidan avales para acceder a la financiación. Aun así, existen algunos instrumentos bancarios que te pueden financiar la caja sin la necesidad de este. Si quieres circulante tienes opciones bancarias (aunque pensemos que los bancos al inicio no pueden participar) como las pólizas de crédito, el renting, factoring o un leasing.

Al final, utilizar instrumentos de financiación no dilusivos es una gran ventaja para poder financiar el crecimiento de tu empresa sin perder equity.

Deducciones fiscales por I+D+i
Con el fin de impulsar la innovación empresarial, la administración cuenta con instrumentos como las bonificaciones y los incentivos fiscales.
Estos incentivos están basados en deducciones sobre el impuesto de sociedades por la realización de proyectos de investigación y desarrollo y/o innovación tecnológica. Es decir, todos aquellos que desarrollan un producto o servicio totalmente novedoso en el sector en el que se desenvuelve.
Tanto los incentivos fiscales como las bonificaciones son de carácter horizontal y su aplicación es libre y general, por lo que, no existe concurrencia competitiva ni un presupuesto límite predefinido. Estos instrumentos están orientados a incentivar la iniciativa del sector privado sin condicionar el ámbito innovador al que se orienta la empresa. Es decir, que no se limitan a determinadas áreas, programas o iniciativas.
Las deducciones fiscales por I+D+i y por IT son instrumentos para fomentar la investigación y desarrollo empresarial vía reducción de impuesto. Su destinatario son los sujetos pasivos de dicho impuesto.
El sistema español de deducciones fiscales es uno de los más favorables del mundo, pudiendo alcanzar hasta un 42% de los gastos directos. Las ventajas de dichas deducciones son:
  • Efectos económicos equiparables a los de la subvención, pero sin tributar.
  • Aplicación libre (todo tipo de áreas de conocimiento y volúmenes de gasto) y general (para todas las empresas, sea cual fuere su CNAE o tamaño).
  • Deducciones no sometidas a concurrencia competitiva con un presupuesto predefinido, si no que las genera cada empresa cuando realizan actividades de I+D y/o IT, de acuerdo con las definiciones establecidas en la Ley del Impuesto de Sociedades.
  • La generación de la deducción fiscal es proporcional a las actividades de I+D+i desarrolladas y se aplica en la liquidación anual del impuesto de sociedades, hasta cierto límite de cuota. No obstante, la deducción generada pero no aplicada puede aplicarse en ejercicios posteriores, e incluso existe un supuesto de adelanto monetario de la deducción pendiente de aplicar.
  • Las deducciones por I+D o IT generadas y no aplicadas por alcanzar el límite de cuota no se pierden, se pueden aplicar en los 18 años inmediatos y sucesivos.
  • Bajo determinados supuestos, como lo puede ser una crisis económica, la empresa puede aplicarse las deducciones por I+D o IT generadas hasta el 100% de la cuota íntegra minorada y si aun así quedara deducción pendiente por aplicar, la empresa podrá solicitar su abono a la administración tributaria a través de la declaración del impuesto de sociedades.
En el caso de actividades de investigación y desarrollo se podrá deducir 25% hasta la media de los dos años anteriores + 42% sobre el exceso de los dos años anteriores + una deducción adicional del 17% en caso de tener personal investigador adscrito exclusivamente a I+D. Además de una deducción adicional de un 8% sobre las inversiones dedicadas exclusivamente a I+D.
Por su parte, en el caso de actividades de innovación tecnológica se podrá deducir el 12% de los gastos correspondiente a actividades de:
  • Diagnostico tecnológico tendentes a la identificación, definición y orientación de soluciones tecnológicas avanzadas, diseño industrial e ingeniería de procesos de producción, adquisición de tecnología avanzada y obtención del certificado de las normas de aseguramiento de la calidad ISO 9000 y GMP.
En UpBizor somos expertos en identificar actividades susceptibles de deducción fiscal y maximizamos los beneficios obtenidos por el gasto incurrido en I+D+i y IT. ¡Si tienes proyectos en tu empresa que sean deducibles sobre el impuesto de sociedades, no dudes en contactarnos!